Самозанятые граждане в России платят налог на профессиональный доход по специальной ставке. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налога для физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых.
Содержание
Ставки налога для самозанятых
| Тип клиента | Налоговая ставка |
| Работа с физическими лицами | 4% от дохода |
| Работа с юридическими лицами и ИП | 6% от дохода |
Как рассчитывается налог
1. Определение налоговой базы
Налоговая база равна сумме всех полученных доходов от профессиональной деятельности за отчетный период.
2. Применение налоговой ставки
- Для доходов от физлиц: доход × 4%
- Для доходов от юрлиц: доход × 6%
3. Пример расчета
| Доход от физлиц | Доход от юрлиц | Сумма налога |
| 50 000 руб. | 30 000 руб. | (50 000 × 4%) + (30 000 × 6%) = 3 800 руб. |
Льготы и вычеты
- Налоговый вычет 10 000 руб. ежегодно
- Освобождение от НДС
- Не нужно платить страховые взносы (кроме добровольных)
Порядок уплаты налога
- Регистрация в приложении "Мой налог"
- Фиксация всех доходов в приложении
- Получение налогового уведомления
- Оплата до 25 числа следующего месяца
Сравнение с другими налоговыми режимами
| Режим | Ставка | Отчетность |
| Самозанятость | 4-6% | Автоматическая |
| УСН (Доходы) | 6% | Квартальная/годовая |
| Патент | 6-15% | Предоплата |
Ограничения для самозанятых
- Годовой лимит доходов - 2,4 млн руб.
- Запрет на наем работников
- Ограничения по видам деятельности
- Нельзя работать с некоторыми категориями клиентов
Ответственность за нарушения
- Штраф за неуплату налога - 20% от суммы
- Блокировка статуса самозанятого
- Переход на общую систему налогообложения
Налоговый режим для самозанятых предлагает упрощенную систему расчета и уплаты налогов с минимальной отчетностью, что делает его удобным для индивидуальных предпринимателей без наемных работников.
